2017年1号公告 港北区荷城小学2013年至2015年财政财务收支审计结果

 

一、被审计单位基本情况

（一）机构设置、人员、经费来源及制度执行情况。

（二）班级及学生人数情况。

2015年末，该校有62个班级，在校学生人数为5009人。

（三）财政财务收支及资产负债情况。

1.财政财务收支情况

（1）2013年决算报表反映，收入为：13554317.47元，支出为13554317.47元，全部为基本支出；

（2）2014年决算报表反映，收入为：11236375.57元，支出为11236375.57元，其中：基本支出11186786.65元，项目支出49588.92元；

（3）2015年决算报表反映，收入为：17112644.43元，支出为16866178.99元，全部为基本支出,结余246465.44元。

2.资产、负债及净资产情况

（1）2013年年初资产总额为14735158.63元，其中：银行存款51887.44元、其他应收款4638元、固定资产净值14678633.19元；负债总额为51887.44元（均为其他应付款）；净资产为14683271.19元，其中：事业基金4638元、非流动资产基金14678633.19元。

（2）2015年年末资产总额为18511744.02元，其中：银行存款517680.39、财政应返还额度246465.44元、固定资产17747598.19元；负债总额为517680.39元（均为其他应付款）；净资产17994063.63元，其中：非流动资产基金17747598.19元、财政补助结余246465.44元。

港北区审计局审计结果表明，荷小以“为每个孩子拥有美好的童年服务、为每个孩子拥有幸福的人生奠基”为办学理念；以实现“创一流管理，办一流教育，培养加特长的新世纪人才”为奋斗目标；通过教育信息化、现代化等手段，创新课堂教与学方式，全面推进素质教育。学校各方面工作取得了显著的成绩，学生德智体美得到了全面发展。该校提供的2013年至2015年期间基本户、食堂收支的财务资料基本真实地反映财务收支状况，相关经济活动基本合法、合规，但发现还存在一些问题。

二、审计发现的主要问题

（一）会计核算不合规。

1.未取得发票直接列支费用。

经抽查发现，该学校未取得发票直接列支费用，如：

（1）2014年10月列支教师继续教育教材款10962元，列支的附件仅有财政直接支付凭证等，但没有相关发票；

（2）2014年10月列支该校电费17572.27元，列支的附件仅有财政直接支付凭证等，但没有相关发票等等。

2.非税收入没有进行会计核算。

当年没有发生额；但该校2015年会计决算报表“非税收入征缴情况表（财决附05表）”反映中国内捐赠收入为 126250元；据延伸调查港北区财政局非税系统反映，2015年该校上缴非税收入126250元，其中：捐赠收入120000元、国有资产有偿使用4250元、其他收入2000元。

3.支出所附原始票据的内容不齐等。

经抽查发现，2013年2月至2013年6月期间该校陆续列支从玉林市玉州区王祖志个体户购买七彩旗、小黑板等7笔共34450元，所附的7张发票均无开票日期；且报支发票的号码顺序与列支的时间先后有矛盾，如2013年2月列支购买七彩旗款4900元，所附发票的号码为17746507，但2013年6月列支购买笔记本款4950元，所附的发票号码为17746502。

4.帐实不相符。

月月15号记账凭证，反映该校列支办公室用花卉款1120.50元，但所附原始票据合计金额为1700元，则出现记帐凭证列支金额比所附原始票据金额少579.50元（未能提供少列支核算的原因）等等。

5.提前核算支出。

2017年1号公告 港北区荷城小学2013年至2015年财政财务收支审计结果：https://www.2ndflr.com/dm/gangbeiqu/919557.html

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